2021 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA Y EFICACIA DE LOS COMPONENTES PUENTE AL BIENESTAR Y AL TRABAJO DE LA ESTRATEGIA PUENTE AL DESARROLLO INFORME N.° DFOE-BIS-IF-00016-2021 02 de diciembre, 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4 1. Introducción ..................................................................................................................... 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 OBJETIVO ....................................................................................................................................... 7 ALCANCE ....................................................................................................................................... 7 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................... 8 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 8 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................................... 10 SIGLAS ............................................... ...

INFORME N.° DFOE-SOS-IF-00009-2021 30 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE NORMATIVA DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO EN LA AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS 2021 CONTENIDO Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVO 5 ALCANCE 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA 5 METODOLOGÍA APLICADA 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7 SIGLAS 7 Resultados 8 Cumplimiento razonable de elementos formales de diferentes marcos normativos que influyen en el Buen Gobierno Corporativo 8 Ausencia de políticas sobre Buen Gobierno Corporativo 11 Ausencia de programas de capacitación e inducción, y evaluación del desempeño del Órgano de Dirección 13 Falta de nombramiento de miembros del Órgano de Dirección 15 Conclusiones 19 Disposiciones 19 A LA JUNTA DIRECTIVA DE LA AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS 20 AL Dr. ROBERTO JIMÉNEZ GÓMEZ, EN SU CALIDAD DE REGULADOR GENERAL DE ARESEP, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 20 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? Esta auditoría tuvo como objetivo determinar el apego a la normativa y prácticas de Buen Gobierno Corporativo en la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP). El periodo de análisis comprendió las acciones implementadas al efecto entre enero de 2019 y el 31 de octubre de 2021. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? El establecimiento y fortalecimiento del gobierno corporativo provee las estructuras, mecanismos, políticas y reglas para fortalecer la dirección, administración y control de la gestión tanto estratégica como operativa. Además, tiene como propósito promover la transparencia, la rendición de cuentas, así como la efectividad en la toma de decisiones y en el buen uso de los fond ...

ºº INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL INCOP EN EL CONTROL DE LAS CONCESIONES DE PUERTO CALDERA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades 2021 1_ INFORME Nro. DFOE-CIU-IF-00008-2021 26 de noviembre, 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 8 SIGLAS ........................................................................................................................................... 8 2. Resultados .. ...

INFORME N° DFOE-FIP-IF-00006-2021 24 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMÍA EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS COMPRAS PÚBLICAS SOSTENIBLES EN EL SECTOR PÚBLICO COSTARRICENSE (INFORME N° 1: EFICACIA - GOBERNANZA) 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivo 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 8 Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 9 Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 9 Generalidades acerca del objeto auditado 10 Aspectos relacionados con las Políticas Públicas en materia Compra Pública Sostenible y la Ley General de Contratación Pública N° 9986 11 Comunicación Preliminar de Resultados 12 Siglas 13 Resultados 14 Eficacia de las acciones de gobernanza de las compras públicas sostenibles en el país 14 La gobernanza de las compras públicas sostenibles requieren acciones de mejora en cuanto a su articulación 15 Acciones gubernamentales son incipientes en cuanto al principio de no dejar a nadie atrás en compras públicas sostenibles. 20 Las acciones ejecutadas en cuanto al involucramiento de las partes interesadas en las compras públicas sostenibles resultan incipientes. 23 Eficacia de la transformación digital y modernización de procesos de las compras públicas sostenibles26 Acciones incipientes para la implementación de la política pública de compras públicas sostenibles con enfoque de transformación digital y modernización de procesos 26 Eficacia de las acciones de resiliencia de las compras públicas sostenibles 30 Bajo nivel de resiliencia de las compras públicas sostenibles 30 Conclusiones 32 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Disposiciones 33 A LA M.SC. MARÍA DEL PILAR GARRIDO GONZALO, EN SU CALIDAD DE MINISTRA DE ...

INFORME N° DFOE-FIP-IF-00007-2021 24 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA, EFICIENCIA Y ECONOMÍA DE LAS COMPRAS PÚBLICAS SOSTENIBLES EN EL SECTOR PÚBLICO COSTARRICENSE (INFORME N° 2: SECTOR AGROPECUARIO) 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivo 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 8 Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 10 Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 10 Generalidades acerca del objeto auditado 10 Aspectos relacionados con las Políticas Públicas en materia Compra Pública Sostenible y la Ley General de Contratación Pública N° 9986 11 Comunicación Preliminar de Resultados 12 Siglas 13 Resultados 14 Eficacia, eficiencia y economía en la implementación de las compras públicas sostenibles en el sector agropecuario 14 Las compras públicas sostenibles de bienes y servicios realizadas en el Sector Agropecuario no promueven mercados más equitativos e incluyentes de grupos sociales vulnerables 14 El Sector agropecuario es incipiente en cuanto a cobertura de empresas sostenibles e incorporación de bienes con criterios de sostenibilidad lo que debilita la formación de mercados 19 Sector agropecuario con acciones incipientes para la formación y funcionamiento de mercados de producción y consumo sostenibles más eficientes. 22 Conclusiones 27 Disposiciones 28 AL LIC. RENATO ALVARADO RIVERA EN SU CALIDAD DE RECTOR DEL SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO, PESQUERO Y RURAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 28 AL LIC. RENATO ALVARADO RIVERA EN SU CALIDAD DE MINISTRO RECTOR DEL SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO, PESQUERO Y RURAL O A QUIÉN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO Y A LA LICDA. VICTORIA HERNÁNDEZ MORA, EN SU CALIDAD DE MINISTRA DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO O A QUIÉN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 29 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr ...

INFORME N° DFOE-CIU-IF-00007-2021 23 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DEL INVU INFORME DE AUDITORÍA (TIPO DE AUDITORÍA) SOBRE … INFORME Nro. DFOE-XX-IF-00000-201_ xx de xxx, 201_ INFORME N°DFOE-XX-IF-00000-201_ xx de xxx, 201_ BORRADOR DEL INFORME DE AUDITORÍA (TIPO DE AUDITORÍA) SOBRE … BORRADOR DEL INFORME DE AUDITORÍA (TIPO DE AUDITORÍA) SOBRE … INFORME Nro. DFOE-XX-IF-00000-201_ xx de xxx, 201_ 2021 Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ....................................................................................................................... 4 1. Introducción………………………………………………………………………………………………………………………….. 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 6 OBJETIVOS .............................................................................................................................................. 6 ALCANCE ................................................................................................................................................ 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA .......................................................................................................................... 7 METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN D ...

cON INFORME N.° DFOE-BIS-IF-00014-2021 23 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL CON ENFOQUE HACIA RESULTADOS DESARROLLADA POR EL INSTITUTO NACIONAL DE LAS MUJERES 2021 Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6 ALCANCE ....................................................................................................................................... 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................... 7 GENERALIDADES ACERCA DEL INSTITUTO NACIONAL DE MUJERES ............................................................ 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................... ...

Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social p3-01-ge-01 V6 INFORME N. ° DFOE-BIS-IF-00015-2021 23 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA EN EL INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL (IMAS) 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PLATAFORMA TECNOLÓGICA IMPLEMENTADA PARA GESTIONAR EL BONO PROTEGER INFORME N° DFOE-SOC-IF-00014-2020 16 de diciembre, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo……………………………………………………………………………………………………………………………..3 1. Introducción………………………………………………………………………………………………………………………………. 5 Origen de la Auditoría................................................................................................................. 5 Objetivo ...................................................................................................................................... 5 Alcance........................................................................................................................................ 6 Criterios de Auditoría ................................................................................................................. 7 Metodología aplicada ................................................................................................................. 7 Aspectos positivos que favorecieron la ejecución ..................................................................... 7 Generalidades acerca del objeto auditado ................................................................................. 7 Comunicación preliminar de los resultados ...

INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00008-2021 23 de noviembre, 2021 INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA 2021 CONTENIDO Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivos 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 7 Siglas 7 Conceptos 8 Resultados 8 Dimensión Estrategia y Estructura 8 Promover acciones relacionadas con la estrategia y estructura institucional para mejorar la capacidad de gestión financiera 8 Dimensión Liderazgo y Cultura 11 Necesidad de fortalecer la transparencia, la rendición de cuentas y el marco ético institucional 12 Procesos e Información 13 Necesidad de elaborar y oficializar manuales de procedimientos y de contar con controles para el manejo de la información 14 Dimensión Competencias y Equipos 18 Situaciones identificadas que inciden en la definición y el desarrollo de habilidades técnicas y blandas 18 Conclusiones 19 Disposiciones 19 A LA LICDA. RAQUEL VARGAS JAUBERT EN SU CALIDAD DE DIRECTORA GENERAL DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE MIGRACIÓN Y EXTRANJERÍA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 20 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? La presente auditoría de carácter especial tuvo como propósito determinar si la capacidad de gestión financiera de la Dirección General de Migración y Extranjería cumple con el marco regulatorio y buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su desempeño y generar valor público. El período evaluado comprendió entre el 1° de enero de 2020 y el 31 de marzo de 2021. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? La mejora en los procesos y funciones que aumenten la capacidad de la gestión financiera, es ...

INFORME N° DFOE-CAP-IF-00021-2021 23 de noviembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA DE LA UNIVERSIDAD DE COSTA RICA 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo…………………………………………………………………………………………3 1. Introducción……………………………………………………………………………………….. 5 Origen de la auditoría…………………………………………………………………………………... 5 Objetivo…………………………………………………………………………………………………... 5 Alcance…………………………………………………………………………………………………... 5 Criterios de Auditoría…………………………………………………………………………………… 6 Metodología aplicada…………………………………………………………………………………....6 Generalidades acerca de la capacidad de gestión financiera de la UCR………………………....7 Mejoras implementadas por la Administración durante la Auditoría……………………………….8 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría………………………………………....8 Siglas……………………………………………………………………………………………………...9 2. Resultados………………………………………………………………………………………….. 9 Estrategia y Estructura…………………………………………………………………………………. 9 Debilidades en la estructura que limitan la capacidad de gestión financiera………………... 9 Liderazgo y Cultura……………………………………………………………………………………. 11 Debilidades relacionadas con el liderazgo y la cultura que limitan la capacidad de gestión financiera…………………………………………………………………………………………... 12 Procesos e Información………………………………………………………………………………..12 Debilidades en los procesos e información que limitan la capacidad de gestión financiera 13 Competencias y Equipos……………………………………………………………………………... 15 Debilidades en el desarrollo de las competencias y definición de requisitos necesarios para el desempeño de las funciones y procesos de gestión financiera…………………………... 15 3. Conclusiones……………………………………………………………………………………...16 4. Disposiciones……………………………………………………………………………………...17 Al Doctor Gustavo Gutiérrez Espeleta en su calidad de Rector o a quien en su lugar ocupe el cargo……………………………………………………………………………………………………..17 Al Doctor Roberto Guillén Pacheco, Vicerrector de Administración o a quien en su lugar ocupe el cargo… ...